TikTok Shop在英国的增值税是什么？

TikTok Shop在英国的增值税是什么 在英国通过TikTok电商平台进行商品销售时，卖家需要缴纳一种称为增值税的税费。根据英国的相关法律规定，如果商品存储在英国的仓库中，例如亚马逊FBA或者第三方仓库，或者向英国的企业客户进行销售，就必须注册增值税税号。没有这个税号的话，不仅无法盈利，甚至无法开设店铺。例如，如果你在TikTok上销售手机壳，从中国直接发货到英国可能暂时不需要增值税税号，但一旦将货物存放在英国仓库或销售给英国公司，英国税务局就会注意到你。2025年的新政策进一步明确，TikTok Shop英国增值税是平台入驻的硬性要求，没有税号将被直接禁止参与。 1. 哪些人必须注册TikTok Shop英国增值税 按照2025年的最新规定，分为两种情况：第一种是英国公司，如果连续12个月的销售额超过85,000英镑约合人民币78万元，必须在一个月内注册增值税税号；如果没有达到这个金额，也可以选择自愿注册，以便于后期抵扣相关税费。第二种是非英国公司，比如来自中国的卖家，只要满足以下任一条件，就必须注册TikTok Shop英国增值税：商品存放在英国的仓库中，包括TikTok官方仓库或第三方物流仓库；主要客户为企业的买家，即采用B2B模式。一些卖家可能会误以为小额交易不需要注册，结果被平台封店。例如，有卖家使用他人的增值税税号，最终被TikTok发现并关闭店铺三个月，损失惨重。 2. TikTok Shop英国增值税的三大核心作用 第一项作用是合法经营的“通行证”。没有增值税税号，商品无法通过海关！注册后可以获取清关所需的EORI号码，并且能够为客户开具发票，这在欧洲市场非常受欢迎。第二项作用是节省成本的“关键工具”。拥有TikTok Shop英国增值税税号后，在进口时可以申请递延政策，无需立即支付20%的进口增值税。例如，一批价值1万英镑的商品，原本需要支付2000英镑的税款，现在可以等到商品售出后再进行抵扣，从而减轻现金流压力。第三项作用是合规运营的“保障”。如今平台对税务问题的审查越来越严格。2025年新入驻的POP店铺，必须提交增值税税号才能发货。此外，每个季度都需要向英国税务局申报销售数据。 3. 注册TikTok Shop英国增值税的流程 第一步是准备相关材料，包括营业执照如果是中国公司，需要英文翻译件、法人身份证或护照、以及英国仓库地址的证明文件如与物流公司签订的合同。第二步是在线申请，登录英国政府官方网站https://www.gov.uk/vat-registration填写表格并上传所需资料。通常情况下，大约需要1到2个月的时间才能获得税号，如果时间紧迫，可以选择找会计事务所加急处理。第三步是绑定到平台，拿到增值税税号后，登录TikTok卖家后台，在“公司信息”栏目中提交税号。需要注意的是，2025年的新规要求，TikTok Shop英国增值税必须在发货前完成绑定，否则订单将无法正常处理。 4. TikTok Shop英国增值税的申报全流程 注册只是第一步，后续每个季度都需要与英国税务局进行交互。首先，准备好相关的材料，包括销售记录、采购发票以及C79税单每月由海关寄送。其次，计算应缴税款，即销售额的增值税减去进货的增值税，然后将净额进行缴纳。例如，如果销售额为1万英镑，税率是20%，那么应缴税款为2000英镑，如果进货部分可以抵扣500英镑，则实际缴纳1500英镑。最后，通过MTD税务数字化系统进行线上申报，逾期未申报可能会面临最高100%的罚款。有一个需要注意的细节是，C88清关单和C79税单的数据必须一致，去年有卖家因为小数点差异被税务局查账，最终补缴了5万英镑。 5. TikTok Shop英国增值税与物流的关联 2025年，平台推出了一项新的组合策略——增值税税号和本地发货必须同时满足。首先，物流时效方面，货物必须在2天内显示运输轨迹，7天内送达，符合标准的店铺可以获得流量支持。其次，发货方式只能使用英国本地仓库自营或第三方物流或TikTok官方物流FBT。再次，运费补贴方面，选择FBT模式每单可获得3.48英镑的补贴，自发货也能获得1.2英镑的补贴，但前提是增值税税号已经通过审核。四个清关文件必须了解清楚：EORI号是货物的“护照”，进出口报关时必须提供；C88单是海关提供的“购物小票”，记录需缴纳的关税和增值税，但不能直接用于抵税；C79证书是每月由税务局寄来的“对账单”，上面有所有进口增值税的明细，是会计做账的重要依据；IEN编号是每批货物的清关流水号，用于证明货物来源合法，如果在TikTok抽查时没有此编号，会被判定为“走私”。 6. 2025年最新入驻政策解读 目前开设TikTok Shop英国店铺，平台提供了多项优惠：首先是佣金减免，新店前90天的佣金从9%降至2%，电子产品类别的长期佣金仅为5%。其次是物流补贴，使用官方仓FBT模式每单补贴3.48英镑，自发货也能获得1.2英镑的补贴。第三是新手保护，每天限制订单数量为100件，防止因爆单导致无法发货。不过，入驻门槛也有所提高，必须具备亚马逊英国站年销售额30万英镑的流水，并且需要提供海外仓合作合同。 7. 卖家必知的8个坑 低申报是一个常见的问题，海关现在对货值进行严格审查，去年有卖家申报每件衣服仅1英镑，结果被发现实际售价为20英镑，最终补税并受到罚款。借用他人税号也是一个风险行为，TikTok会比对仓库数据和税号主体，一旦不一致，店铺将被立即封停。忽略C79对账也是一个大问题，每月收到C79证书后，必须与C88单逐条核对。认为“135英镑以下不用管”是错误的想法，虽然平台会代扣部分销售VAT，但进项税抵扣仍需自己操作。使用欧盟税号来应付是不可行的，因为英国脱欧后IOSS系统不再适用，必须单独注册。税号可以买卖的说法也是错误的，TikTok会通过VAT号码反查公司名称，不一致将被封店。零申报看似省事，但HMRC现在对中国卖家进行严格审查，连续零申报可能触发审核。物流费不含税的说法也不正确，填了税号后平台开具的运费发票包含20%的增值税，可以用于抵税。 常见问题解答 Q：增值税税号多久能办下来？ A：正常情况下需要1到2个月，如果选择加急服务，可以在两周内完成，但需要额外支付500英镑的服务费用。 Q：平台代扣增值税是否还需要自己申报？ A：需要！平台只负责代扣135英镑以下的B2C订单的税款，企业客户B2B和进口增值税仍需自行处理。 Q：退货如何处理税费？ A：商品退回英国仓库后，可以申请税务调整，但必须保留退货记录至少6年。